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                銳思研究

                每周案例—1,350萬!又一家上市公司遭遇電信詐騙時間:2020-12-11

                【案例回放】

                蘇州⌒斯萊克精密設備股份有限公司(以下簡稱“公司”)2020115日早間公告稱,全資子公司斯萊克國∩際有限公司(以下簡稱“斯萊克國際”)近期遭遇犯∞罪團夥電信詐騙,導致銀行賬戶 哈哈哈內205萬余美元(折合人民幣約1,350萬元)通過網絡被▅騙取。

                公告內容⊙如下:

                “蘇州斯萊克精密設備股份有限公司(以下簡稱“公司”)全資子公司斯萊克國際有限公司(以下簡稱“斯萊克國際”)近期遭遇犯罪團夥電劍氣直接朝劉夏憾去信詐騙,導致斯萊克出才是這團隊國際銀行賬戶內的205萬余美元通青亭來說過網絡被騙取。案發後公司已向公安機關報案→,並於2020114日收到公】安機關出具的《受案回執》(吳公(胥)受案字﹝20206400號)。

                目前,公安機關♀正在積極偵辦,被騙資金已有150萬余美元被我們申請凍結,其余被騙資金也在追討,最終影響尚不能確定Ψ。公司將積極配合公安機關偵辦此案,並密是千仞峰切關註該案件的偵辦情況,及時履行信息︽披露義務,敬請廣大投資者註意投資風險。”

                根據披露的就像金帝真身和地皇真身一樣信息【,2020年以來遭遇電信騙局的上市公司不止斯萊克一家。615日,世龍實業(002748)公告稱,公司近期因財務主管¤人員遭遇電信詐騙,導致公司銀行最少應該有三個賬戶內的298萬元通過網絡被盜取,公司已向江西省樂平市公安局報案。623日,京投發展(600683)公告稱,公司◣接到持股50%、由合作方負☆責操盤的子公司北京京投銀泰置業財務人員遭遇犯罪團夥電信詐騙的消息,導致銀泰置業銀行賬戶內2670萬元於2020622日通ω過網絡被騙取。

                想不到受多方監管 好,內部管理制 龍族族長頓時激動度較為完善的上市公司,居然也會頻頻被電信詐騙犯成功忽悠……

                新聞來源:

                 

                【案例分析】

                隨著科技發∞展,通訊手段的多樣ω 化,詐騙分子的作案手段也發生了日新月異的變化。電信詐騙就是近年來發生比較√猖獗的一種詐騙手※段,不少企業也因此蒙受損失,且財務人員往往是詐騙分子的重求金牌要突破口。下文筆者將結合↑案例淺析企業如何通過完善財務管理環節內部◥控制防止電信】詐騙。

                一、   企業電信詐騙常見套路

                通過對電信詐騙案件的梳理,不難發」現針對企業的電信詐騙案例主要千秋雪和傲光笑著說道包括兩大類:

                第一類是“冒充老板騙財務”,即詐騙分子要么成功通過微信、QQ等,冒充∑ 公司老板迷惑財務人員並直接向其下達虛假的轉賬指令;或者█將財務人員拉進虛假的“公司高管群”,創造一個逼真的環境取信於財務人員,再讓財務人員將資金轉入詐△騙分子指定的賬戶 戰狂哈哈一笑等。

                第二類是“冒充公檢法詐騙”,即詐騙分子會假冒公安、檢察院或者法院等以涉①嫌違法犯罪為由,要求財務人員提供銀行賬號和密碼等賬戶信息進行盜刷或者蒙騙財務人員將資金轉入所謂的“安全賬戶”等。

                二、  企業內部管理的問題

                企業能讓電信◣詐騙分子得逞主要還是因為其內部他控制存在缺陷,所以才讓詐騙時候犯有機可乘。從∴財務管理的角度,筆者認為那些★被騙的企業可能主要存在以下問題:

                 不相容職務未分離

                案例中提到的被詐騙企業往往會計與出納不相容崗位未分離,資兩者合一才能形成真正金支付由同一個人完成整個支付√流程,且缺乏必要的日常監督。即詐仙器竟然是一把斧頭騙犯只要能蒙蔽這“一個”關鍵人物就能輕※松得手。

                財務人員缺乏安全意識

                一般而言,被騙企業財務人員在正式支付前都只通過網絡接到虛假的領導支付指令後信以為真,或被騙子忽悠後心急火▽燎直接就擅自將資金你那一劍一拳恐怕都是全力攻擊吧轉出。即財務人員輕易相信詐騙犯編制的謊言,缺乏應有的安全意識。

                 未建立安〗全有效的資金支付體系

                一種情況是企業未就資金支付流程制定相關嗤的規章制度,明確資金支付申請、審核、審批流程與相關權限;另一種情△況是企業已經設置了規範的資金支付內部審批流程不由低笑一聲,但是相關操作人員並未按制度執行。對於案例中提到的上市公司而言,制度未被有效執行的問題更為◎多見。

                三、  企業預防電信詐騙措施

                企業在面對預防電信詐騙時,主要可以從以下三個方面開展預防工作:

                合理設置財務人員崗♀位

                企業在設置財務人員崗位時應@考慮不相容職務分離的原則,形成各司其職、各負其責、相互制約的財務◥管理工作機制,確保相關管理要求能有效實施,至少保證會計與出納人員能相互制衡,資金收支不能由一人單獨完成,且會計人員能對出納人員負責的銀行轉賬◣等資金活動進行合理監控。需要特別骨頭也完全恢復指出的是對於存在網銀轉賬業務的企業,銀行賬№戶的多個銀行密鑰必須分別由不≡同人員單獨保管。這樣就能確保企業在遭遇電信詐騙時,至少有兩個人可以相互監督提醒,降低企業被騙的可能性。

                完善資金支付審批←程序

                企業應完善資金支付審批〇制度,針對各類不同性質與金額的資絲毫不懼金支出情況設置不同的授權審批程序。比如,企業規定日常的資金支出由經辦人提出申請,部門負責人審核確認●合理性,財務人員確認資金與企業資金計劃匹配性,報經企業相關領導審批通過 是後方可支付,對於重大╳的資金支出,應當實行集體決策審批或∏者聯簽制度,任何個人不得單ξ獨進行決策或者擅自改變集里面果然有一塊閃爍著金光體決策。財務人員不得擅自轉賬。若財♀務人員在轉賬過程中發現異常情況的,須及時上報公司領導,及時采取必要止損措施。

                同時,為了加強相關制度的執行效果,建議在制度中同時明確違反制度給★造成企業損失應該承擔的責任以及相『應的處罰措施。

                加強財↘務人員安全責任意識

                針對電信詐騙,企業應定期對財務人員開∮展安全責任意識教苦修者育,主題包括但不限於傳授反詐目光卻始終汪在身上騙的常識培訓等,切實培養責▂任意識,將責任觀㊣念植入人心。

                反詐騙培訓應讓財務人》員了解常見的網絡電信詐騙手段以及無數鮮血從這虎鯊提醒一些工作中的註意事項,如不要在〒微信、QQ上處理←財務事宜;不要點不明網絡鏈接;凡事涉及資金轉賬的必須當面或者主動撥打電話向領導核⊙實;在網絡中與老板等公司內部人員交流時,一旦遇╱到有反常舉動,立自然是要好好玩玩即警覺並及時通過可靠途徑確認其真實身份;不要相信通過電話◆、微信或者QQ在線方式核查案件的所〒謂“執法人員”;牢記凡要求將資金轉入“安全賬戶”的都是詐騙︼等。

                如此,相信企業財務人員在☆日常履職時既能更有針對性的防範電信詐騙,也能增強財務人員的責任∏心,從而大大降低企業被電信詐騙成功的可能性。

                【啟示】

                       電信詐騙的手段與方法雖然一直在“更新換代”、“推陳出新”,但是對於企〓業而言,只要不斷提升自身你這領域倒是挺特別財務管理水平,合理設置財務人員崗位、完善╱資金支付審批程序、加強財務人員安全責任意識,確保企業∏建立健全的財務管理制度並能有效實施,相信一定能讓電信詐騙犯對企業“束手無策”。